养老金包含哪几部分组成?(养老金替代率最低标准)

目前养老的状况

养老金是否够用、能否满足养老生活需求，一个核心指标是：养老金替代率。

按照国际经验来看，养老金替代率应大于70%，才可以维持退休前现有的生活水平。

而目前我国的养老金替代率仅为40%左右，已经超过了警戒线。这个数据说明了如果想未来过的好一点，你必须做点积极准备，而且要提前准备。

养老金一般由三部分组成：

01 . 基本养老金

基本养老保险，就是我们的社保养老金，是国家根据法律、法规的规定，强制建立和实施的一种社会保险制度。

是最为稳定，也是普通人最为依仗的，但是其本质上不是一个商业行为，而是一种国家主导的收入转移，是一种补贴行为，让现在的年轻人缴纳的钱，去供养已经退休的老年人群，这个制度是否可以持续，就要看后续是否有持续不断的年轻人加入进来，但是在人口老龄化的背景下，再加上中国人口众多，还是存在一些问题的。

国家为了维持养老制度的持续性，也是做了一些政策上的调整的，比如出台延迟退休政策、中央财政统一调度和补贴、引导居民购买商业养老保险。

领取规则：参加城乡居民养老保险的个人，年满60周岁、累计缴费满15年，且未领取国家规定的基本养老保障待遇的，可以按月领取城乡居民养老保险待遇。

退休后养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金

• 基础养老金= 由中央确定全国基础养老金最低标准

• 个人账户养老金= 退休时个人账户累计余额 ÷ 计发月数

02 . 企业年金

企业年金是一种补充性养老金制度，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。是我国正在完善的城镇职工养老保险体系的“第二支柱”

企业年金类型：常见的企业年金有两种类型，缴费确定型（DC计划，Defined Contribution）和待遇确定型（DB计划，Defined Benefit）

企业年金现状：中国现行企业年金制度采用完全积累的缴费确定型模式（即DC计划）。政策规定，年金缴费个人部分不得超过上年度工资总额的8%，单位部分和个人缴费部分不得超过上年度工资总额的12%。

目前，为了鼓励我国企业年金的发展，国家对企业和个人缴纳企业年金均提供了一定的税务优惠。

03. 个人储蓄性养老金和商业养老年金

个人储蓄性养老金，是建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持，资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。这是我国养老体系的第三支柱。

目前，第三支柱在养老保险体系中是短板。

“第一支柱是现收现付，政府主导，保基本；第二支柱是企业（职业）年金，用人单位主导，提待遇，也能帮助用人单位吸引人才；第三支柱以个人主导，工作时有一部分钱税前缴纳，退休取的时候再征税。这三个支柱共同支持养老。”中国人民大学公共管理学院教授董克用解释。